來 賓 市 人 民 政 府

辦 公 室 文 件

來政辦發(fā)〔2018〕19號

來賓市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)來賓市市屬

國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法的通知

各縣（市、區(qū)）人民政府，來華管理區(qū)（來賓高新區(qū)）、河南工業(yè)園區(qū)管委，市人民政府各工作部門、各直屬機構(gòu),駐市中直、區(qū)直各單位：

《來賓市市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)市四屆人民政府第34次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

 來賓市市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

第一章  總則

             第一條  為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，規(guī)范市屬國有企業(yè)投資行為，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，更好地落實國有資本保值增值責任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號）和《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第34號）、《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責企業(yè)投資管理辦法》（桂國資發(fā)〔2014〕544號）等法律法規(guī)和政策文件精神，結(jié)合來賓市實際情況，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于來賓市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱所出資企業(yè)）及其下屬各級全資、控股及實際控制企業(yè)（以下簡稱子企業(yè)）。所出資企業(yè)及子企業(yè)，以下統(tǒng)稱企業(yè)。

第三條  本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、金融投資和其他投資。股權(quán)投資和單項投資額大于企業(yè)上一年度合并報表凈資產(chǎn)1%及以上的固定資產(chǎn)投資應(yīng)當納入重大投資項目范圍。本辦法所稱重大投資項目是指所出資企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由所出資企業(yè)董事會研究決定的投資項目。金融投資只能購買銀行業(yè)金融機構(gòu)出售的保本型預(yù)計收益的理財產(chǎn)品，由所出資企業(yè)董事會研究決定，報市國資委備案。

第四條  本辦法所稱主業(yè)是指由所出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)市國資委確認的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，市國資委尚未確認主業(yè)的出資企業(yè)，其主業(yè)按公司章程明確的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)確定；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。所出資企業(yè)重點培育和發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)經(jīng)市國資委確認后視同主業(yè)管理。

第五條  市國資委按照本市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權(quán)責對等、運行規(guī)范、風險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動企業(yè)強化投資行為的全程全面監(jiān)督管理。

第六條  市國資委依法對所出資企業(yè)投資活動實施監(jiān)督管理，指導(dǎo)所出資企業(yè)建立健全投資管理制度和投資決策機制，督促所出資企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報年度投資計劃，對所出資企業(yè)年度投資計劃實行備案管理；制定企業(yè)投資項目負面清單，對企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況，指導(dǎo)督促企業(yè)開展投資項目后評價，抽取部分投資項目開展后評價，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。

第七條  企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，應(yīng)當建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學編制投資計劃，制定企業(yè)投資項目負面清單，切實加強項目管理，提高投資風險防控能力，對投資計劃和投資項目按規(guī)定履行相應(yīng)程序，規(guī)范投資并遵循以下基本原則：

（一）聚焦主業(yè)，優(yōu)化布局。企業(yè)投資應(yīng)符合國家、自治區(qū)和本市發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；堅持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

（二）規(guī)范運作，權(quán)責對等。企業(yè)投資應(yīng)自覺遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，規(guī)范履行投資決策和審批程序；所出資企業(yè)與其他股東合作時，應(yīng)堅持同步出資、同股同權(quán)同責的原則。

（三）分類監(jiān)管，注重效益。對商業(yè)性投資項目，企業(yè)應(yīng)堅持效益優(yōu)先，著力追求投資回報；對于公益性、功能性投資項目，在滿足社會效益和功能保障的基礎(chǔ)上，兼顧企業(yè)經(jīng)濟效益。

（四）量力而行，嚴控風險。企業(yè)投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資本實力、實際籌資能力和財務(wù)承受能力相適應(yīng)，加強項目管理并做好風險評估、監(jiān)控和防范預(yù)案，防止國有資產(chǎn)損失。

第二章  投資監(jiān)管體系建設(shè)

第八條  所出資企業(yè)應(yīng)當根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際，制定適用于本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，明確下屬子企業(yè)的投資權(quán)限，強化對下屬子企業(yè)投資活動的監(jiān)管；根據(jù)企業(yè)的特點及授權(quán)情況，要求下屬子企業(yè)制訂相應(yīng)的投資管理具體規(guī)定。所出資企業(yè)制訂的投資管理制度應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會審議通過后報送市國資委備案。

第九條  企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責；

（三）投資決策程序、決策機構(gòu)及其職責；

（四）投資項目負面清單制度；

（五）投資信息化管理制度；

（六）投資風險管控制度；

（七）投資項目中止、終止或退出制度；

（八）投資項目后評價制度；

（九）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；

（十）違規(guī)投資責任追究制度。

第十條 市國資委和所出資企業(yè)應(yīng)當建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)。市國資委建立所出資企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對所出資企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進行監(jiān)測、分析和管理。所出資企業(yè)應(yīng)當建立和完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理的信息化水平，通過信息系統(tǒng)對企業(yè)年度投資計劃執(zhí)行、投資項目實施等情況進行全程全面的動態(tài)監(jiān)控和管理，并及時向市國資委報送相關(guān)投資信息。

第十一條  市國資委根據(jù)國家、自治區(qū)、本市有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定并發(fā)布企業(yè)投資項目負面清單，設(shè)定禁止類、一般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負面清單禁止類的投資項目，企業(yè)一律不得投資；列入負面清單一般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類的投資項目，應(yīng)報送市國資委履行審核把關(guān)程序（市國資委授權(quán)的除外）；負面清單之外的投資項目，由企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。負面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定并適時動態(tài)調(diào)整。
            第十二條  市國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運營、干部管理、監(jiān)事會監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、審計監(jiān)督等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)投資風險，減少投資損失。

第十三條  企業(yè)應(yīng)加強投資項目檔案管理，涉及投資項目的有關(guān)批準文件、決策文件、盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、財務(wù)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準（或備案）文件、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等相關(guān)資料應(yīng)及時整理建檔，保存?zhèn)洳椤?/span>

第三章 投資事前管理

 第十四條　所出資企業(yè)應(yīng)當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制訂企業(yè)年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負債水平相適應(yīng)。企業(yè)的投資活動應(yīng)當納入年度投資計劃，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應(yīng)調(diào)整年度投資計劃。

 第十五條  所出資企業(yè)應(yīng)當于每年2月15日前將經(jīng)董事會審議通過的本年度企業(yè)投資計劃報送市國資委備案。企業(yè)年度投資計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：
         （一）投資主要方向、目的；

（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負債率水平；

（三）投資結(jié)構(gòu)分析；

（四）投資資金來源；

（五）重大投資項目情況（包括項目內(nèi)容、投資額、實施主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金來源構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實施年限等）；

（六）投資項目效益分析（包括經(jīng)濟效益和社會效益）。

  第十六條  市國資委依據(jù)本市國有資本布局導(dǎo)向、企業(yè)投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對所出資企業(yè)年度投資計劃實行備案管理。對存在問題的企業(yè)年度投資計劃，市國資委在收到年度投資計劃（含調(diào)整計劃）后的20個工作日內(nèi)，向所出資企業(yè)反饋書面意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國資委意見對年度投資計劃進行修改完善。

  進入市國資委債務(wù)風險管控“特別監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)，其年度投資計劃需報市國資委審批后方可實施。

第十七條  企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，圍繞市國資委確認的各企業(yè)主業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)投資方向，選擇、確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應(yīng)當深入進行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，并開展必要的盡職調(diào)查，審慎決策。同時，企業(yè)各級投資決策機構(gòu)對投資項目做出決策，應(yīng)當形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。

第十八條  列入《來賓市市屬國有企業(yè)投資項目負面清單》一般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類的投資項目，除市國資委授權(quán)外，企業(yè)在履行完內(nèi)部決策程序后在實施前應(yīng)由所出資企業(yè)報市國資委履行投資項目審核手續(xù)。

第十九條  所出資企業(yè)向市國資委申報投資項目審核手續(xù)時應(yīng)提供的材料：

（一）股權(quán)類投資。
1．內(nèi)部決策文件；
2．公司章程、合資合作協(xié)議（合資經(jīng)營合同）；
3．可行性研究報告（盡職調(diào)查、風險防控報告）；
4．合作方比選方案及比選結(jié)果說明；
5．合作方的營業(yè)執(zhí)照、近三年度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告以

合作方基本情況介紹；

6．財務(wù)審計報告、資產(chǎn)評估報告及審核意見或備案（核準）文件（新成立公司無需提供）；
            7．企業(yè)法律顧問（或企業(yè)法律事務(wù)的負責人）審核確認的法律意見書；
            8．市國資委認為必要的其他文件。
           （二）固定資產(chǎn)類投資。
            1．內(nèi)部決策文件；
            2．可行性研究報告；
            3．資產(chǎn)評估報告；
            4．企業(yè)法律顧問（或企業(yè)法律事務(wù)的負責人）審核確認的法律意見書；
            5．市國資委認為必要的其他文件。

第二十條  市國資委收到所出資企業(yè)申報審核的投資項目有關(guān)材料后，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風險承受能力等方面履行審核把關(guān)程序，必要時，可委托中介機構(gòu)或組織相關(guān)專家對投資項目進行論證。

市國資委對有異議的投資項目及需委托中介機構(gòu)或組織相關(guān)專家進行論證的投資項目，在收到相關(guān)材料后7個工作日內(nèi)向企業(yè)書面反饋意見；對無異議的投資項目，應(yīng)于收到相關(guān)材料后10個工作日內(nèi)給予辦理審核手續(xù)，需轉(zhuǎn)報市政府批準的則轉(zhuǎn)報市政府審批。

第四章 投資事中管理

第二十一條  企業(yè)應(yīng)當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，根據(jù)外部環(huán)境變化和項目本身情況變化，及時進行再決策。當出現(xiàn)影響投資目標實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當研究啟動中止、終止或退出機制。企業(yè)因投資項目發(fā)生變化需要再決策時，應(yīng)當按相關(guān)規(guī)定重新履行相應(yīng)的程序。

第二十二條  所出資企業(yè)重大投資項目的投資主體、地點、規(guī)模、內(nèi)容等情況發(fā)生重大變化需要再決策時，應(yīng)當在履行完所出資企業(yè)內(nèi)部決策程序后10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報告市國資委。

第二十三條  市國資委對正在實施的重大投資項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向所出資企業(yè)提出意見，企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國資委提出的意見進行整改完善。

第二十四條  所出資企業(yè)應(yīng)于每季度終了次月15日前將季度投資完成情況通過市國資委投資監(jiān)管信息系統(tǒng)報送市國資委。季度投資完成情況主要包括企業(yè)季度投資完成總體情況，重大投資項目進展情況、投資分析以及其他需要報告的事項等內(nèi)容。

第五章 投資事后管理

第二十五條  所出資企業(yè)在年度投資完成后，應(yīng)當編制企業(yè)年度投資完成情況報告，并于下年度1月31日前通過書面報告形式報送市國資委。企業(yè)年度投資完成情況報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）重大投資項目進展情況；

（三）年度投資效果分析；

（四）年度投資后評價工作開展情況；

（五）年度投資存在的主要問題及改進措施等。

企業(yè)年度投資完成情況報告應(yīng)附送企業(yè)投資項目情況明細表（包括所有投資項目名稱、投資主體、投資額、持股比例、凈利潤等相關(guān)指標）。
            第二十六條  所出資企業(yè)應(yīng)當每年選擇部分已完成的投資項目開展后評價，形成后評價專項報告。選取的后評價項目應(yīng)具有一定的代表性，包括但不限于重大投資項目、投資調(diào)整變化較大的投資項目、結(jié)果與預(yù)期差距較大的投資項目。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平。

  第二十七條  市國資委對企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導(dǎo), 適時組織開展企業(yè)投資項目專項監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查情況選擇部分投資項目開展后評價；通過監(jiān)督檢查和后評價，總結(jié)經(jīng)驗指導(dǎo)后續(xù)工作；后評價結(jié)果將作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核的重要依據(jù)。

第二十八條  所出資企業(yè)應(yīng)當組織開展重大投資項目專項審計，審計重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資效益、投資風險管理等方面，并將審計結(jié)果報送市國資委、企業(yè)監(jiān)事會。

 第六章 投資風險管理

第二十九條  企業(yè)應(yīng)當建立投資全過程風險管理體系，將投資風險管理作為企業(yè)實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內(nèi)容。強化投資前期風險評估和風險控制方案制訂，做好項目實施過程中風險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項目運營風險，做好項目退出的時點與方式安排。

第三十條  企業(yè)要增強舉債投資風險意識，禁止超越財務(wù)承受能力或降低企業(yè)償債能力的舉債投資。

第三十一條  納入市國資委債務(wù)風險管控的企業(yè)不得因投資推高企業(yè)的資產(chǎn)負債率水平。

第七章　責任追究

            第三十二條  企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，依照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）和《來賓市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法》等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)責任人的相關(guān)責任，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

            第三十三條  市國資委對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的企業(yè)，根據(jù)具體情況給予約談、通報批評、責令整改等處理。

第三十四條　市國資委有關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由市國資委責令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第八章　附則

第三十五條　企業(yè)承擔的國家和自治區(qū)戰(zhàn)略性投資項目、市政府決定的政府性投資項目，依其規(guī)定和批準決定組織實施，市國資委不需另審批。

第三十六條  企業(yè)對境外的投資應(yīng)審慎決策，并報市國資委審核后報市政府審批，申報境外投資項目審核手續(xù)時應(yīng)參照本辦法第十九條提供有關(guān)材料。

   第三十七條  本辦法由市國資委負責解釋。

   第三十八條　本辦法自2018年1月1日起施行。之前印發(fā)的市屬國有企業(yè)投資管理類文件同時廢止。

抄送：市委各部門，各人民團體。

市人大辦，市政協(xié)辦，市中級法院，市檢察院。

各民主黨派，市工商聯(lián)，各有關(guān)企業(yè)、事業(yè)單位。

來賓市人民政府辦公室                    2018年4月13日印發(fā)